一、浅析中小企业板市场风险的成因与防范（论文文献综述）
李舒航[1]（2021）在《吉林建安股份公司财务风险防控研究》文中指出为了引导中国企业更好的发展并为他们提供更优质的融资环境,我国建立了具有中国特色的新三板市场。在这方面,越来越多的中小企业争先恐后地选择在新三板市场上市用以筹集资金进而加速成长。然而,现实往往事与愿违。尽管日益变化的市场环境为企业创造了更多的机遇,却也让企业在发展的过程中不可避免地暴露出很多的财务风险。稍有不慎,这些风险便可能对企业造成不可挽回的损失,甚至是一蹶不振,最终只能遗憾退市,惨淡收场,这一现象在新三板市场并不少见。在这种情况下,本文选择这个课题进行研究,是有深刻的社会背景和现实意义的。基于以上的背景,本文以吉林建安股份公司作为研究对象,采用文献分析法、案例分析法以及定量分析法,对吉林建安股份公司的财务风险进行研究。在介绍了吉林建安股份公司的基本状况后,本文在现有关于财务风险的文献及相关理论的支持下,通过观察吉林建安股份公司2016到2020的财务数据变动趋势,对其存在的财务风险进行分析。经分析发现,现阶段吉林建安股份公司的财务风险主要包括:资本结构不合理、偿债能力弱、盲目扩大生产规模、研发投入不足、存货管理能力不足、业务区域过于集中、资金周转率低、应收账款占比大以及发生坏账的风险。而导致这些风险出现的主要原因包括:股权集中度偏高、债务结构不合理、缺乏完善的投资可行性分析、行业人才短缺导致自主创新能力弱、市场开拓意识淡薄、缺乏有效的内部资源配置、“重销售轻回款”现象普遍、重生产而轻管理、存货信息缺乏共享以及缺乏完善的存货内部控制制度等。根据吉林建安股份公司所暴露出的财务风险问题,本文结合吉林建安股份公司的风险管理的现状提出了针对性的改进措施:首先,优化股权结构,实现股权多元化,减少控股股东的持股比例,将绝对控股改为相对控股。同时拓宽融资渠道,具体来说,可利用融资租赁的方式来解决因资金困窘影响设备采购的问题;其次,使用规避风险的措施降低投资风险,制定严格的投资计划,进行科学的投资回收评估和论证,并选择最佳的资本投资时间;再次,设计建安股份公司信用管理流程,建立健全客户风险危机的预警系统,提高销售人员的风险意识的同时,督促销售人员积极开发市场。另外,合理调度资金以建立资金的良性循环机制,各部门提前做好收入和支出的预算工作,制定成本、费用以及支出管理的规章制度并严格执行;最后,健全建安股份公司的存货管理制度,重视对存货的核算和管理,对存货实施合理且有效的规划与控制。通过上述措施的实施,逐步提升吉林建安股份公司财务风险的防控水平。
杨浩然[2]（2021）在《新三板挂牌公司关联方及其交易审计风险研究》文中认为新三板市场成立的比较晚,法律法规以及相关的制度还不太健全,监管力度还有待加强,且在新三板挂牌的公司多为创新、创业型企业,公司的治理体系、内部控制制度、财务制度等方面均不太健全,这为公司及管理层财务舞弊提供了机会,使得该类公司发生财务舞弊,尤其是利用隐蔽性、复杂性较强的关联方交易舞弊的可能性更大,而其审计机构在开展新三板挂牌公司关联方及其交易审计时面临的审计风险在一定程度上也会增加。我国证监会2017年6月发布的《会计监管风险提示第6号—新三板挂牌公司审计》中明确提出,应关注关联方的认定以及关联方交易。这也充分说明了新三板挂牌公司关联方及其交易审计风险已经受到了关注和重视。本文运用文献研究法和案例分析法,以信息不对称理论、“深口袋”理论和现代风险导向审计理论为理论基础,对新三板挂牌公司关联方及其交易审计风险进行研究。首先,梳理审计风险、新三板审计风险及新三板挂牌公司关联方及其交易审计风险的相关研究内容;其次,对新三板挂牌公司的基本情况、特点及关联方交易审计特点进行分析;再次,描述本文选取的12个案例,进行案例研究设计,并从审计环境、审计主体和审计客体三个方面对新三板挂牌公司关联方及其交易审计风险的成因进行归纳分析;最后,为应对新三板挂牌公司关联方及其交易审计风险提出以下几点措施:一是在审计环境方面,要完善新三板的相关法律法规及业务规则、加强对新三板挂牌公司及其审计机构的监督力度;二是在审计主体方面,审慎承接审计业务、保持职业怀疑态度、严格执行关联方及其交易审计程序、创新关联方及其交易审计技术方法、完善质量控制制度;三是在审计客体方面,完善公司组织结构和股权结构、设计并执行关联方及其交易相关的内部控制制度、制定并执行信息披露制度。同时,本文希望通过对新三板挂牌公司关联方及其交易审计风险的研究,归纳其审计风险产生的原因,并为会计师事务所和注册会计师应对新三板挂牌公司关联方及其交易审计风险提供一些可参考性的建议。
田智雯[3]（2020）在《新三板企业BD科技公司审计风险控制研究》文中研究表明近年来,依托于国家政策的支持,为我国中小企业融资提供服务的新三板市场发展迅猛,吸引了众多中小企业挂牌进驻。但是由于其市场环境具有一定的特殊性,例如监管条件宽松,服务对象基础薄弱等特点,新三板市场开始暴露出各种各样的问题。在这样的环境下,新三板市场审计尤其受到多方关注。然而,从新三板市场设立之初开始,场内审计违规现象层出不穷,审计丑闻频频揭露。这使得投资方在进行对新三板市场的投资决策时,审计意见的参考价值大幅降低。作为新三板市场的第三方鉴证机构,会计师事务所不仅承担着对新三板企业的审计责任,还在维护新三板市场稳健发展方面起着至关重要的作用。基于新三板市场特点,分析新三板审计项目的审计风险并设计控制方案,对保证新三板审计业务的质量和促进新三板市场稳定健康发展有着重要意义。本文选取作者亲身经历的新三板企业BD科技公司审计业务为研究对象,文中首先介绍了研究背景,表示近年来由于新三板市场监察制度尚不完善,挂牌的中小企业基数大,因此对于新三板审计业务的需求越来越多,然而关于新三板审计丑闻却层出不穷。然后对于本文依照的国内外文献作出简单评述,并对新三板市场的相关概念及特征、现代风险导向审计的审计流程和审计风险模型以及风险控制相关理论做了简要阐述。其次,简要说明了审计主体的新三板业务现状,并对该审计业务的审计风险控制现状进行简要分析,总结其在审计风险控制过程中存在的问题,包括风险识别不全面,审计流程实施不彻底,质量复核不严谨以及审计人员风险管理意识淡薄。然后,对该项审计业务的审计风险进行识别和评价,分别从BD公司的重大错报风险和审计主体对其的检查风险两个层面进行识别;再依据层次分析法和模糊综合评价法对该项审计业务的审计风险进行评价,认为其有进一步控制风险的必要。在本文的第五章依据前文识别的审计风险对该审计业务设计审计风险控制方案,从强化对重大错报风险的识别和评估、严格控制检查风险两个层面提出控制方案。最后,站在事务所层面对审计风险控制方案的运行提出保障措施,包括建议事务所购买职业责任保险,建立新三板客户信息库和完善质量评价追责制度。
张萌[4]（2020）在《新三板动漫企业审计风险识别和控制研究 ——以银都传媒为例》文中研究指明一方面,随着全面深化改革制度的落地,挂牌准入条件的细化、常态化和市场化的退出机制的完善,新三板市场将向更健康、稳定的方向发展。另一方面,近年来国漫崛起的呼声高涨,《大圣归来》《哪吒之魔童降世》等一批高质量的国产动漫作品涌现为国漫市场的突破奠定了坚实的基础,在政府大力扶持下,也有不少传统传媒企业走上了动漫IP的转型之路,动漫市场整体呈快速扩张的态势。由于我国绝大多数动漫企业都是中小型企业,“新三板”挂牌无疑将成为这些动漫企业筹集资金的主要方式。所以,对于注册会计师来说,提升审计执业质量,做好新三板动漫企业审计风险控制工作是当务之急。基于此,本文研究的核心问题是新三板动漫企业审计风险的识别和控制研究。本文首先阐述国内新三板市场及动漫市场发展和审计现状。进而在总结归纳国内外现有相关研究的基础上,结合市场现有规定和实际情况,先后从新三板审计风险及风险控制、现代风险导向审计、动漫企业审计风险和事务所审计失败原因及防范四个方向对现有研究和文献展开回顾。然后以现代风险导向审计、审计风险模型、重大错报风险识别与评估等理论作为基础,以银都传媒公司作为案例研究对象,结合动漫行业特点,分别从重大错报风险和检查风险角度,对银都传媒案例的审计风险进行识别评估,并分析导致上述审计风险产生的根本原因。最后在此基础上,提出新三板动漫企业审计重点,并提出相应防范措施。论文结尾对全文进行总结并提出不足。通过研究发现,新三板动漫企业审计风险点包括:收入真实性风险、政府补助计价和分摊风险、关联方关系及其交易风险、审计组织逻辑偏离导致审计风险和事务所质量控制缺陷导致审计风险等方面。针对以上审计风险点,本文第五部分提出了对应的风险控制措施。本文是具有一定应用价值的。一方面,弥补了新三板动漫企业审计风险相关研究的空白。另一方面,在国漫市场快速发展、提高审计质量呼声高昂的当下,新三板动漫企业审计风险研究即迎合市场发展趋势又符合审计主体利益需求。同时案例选择也是具有时代意义的,银都传媒作为挂牌动漫企业,不仅能反映新三板动漫企业的典型审计风险,又同时具备在互联网冲击下传统传媒企业转型的时代背景。
高文谦[5]（2020）在《新三板企业的审计风险研究 ——以新绿股份为例》文中认为全国中小企业股份转让系统（俗称“新三板”）自2013年成立以来在服务小微企业和民营经济方面发挥了重要作用,一方面拓宽了中小企业的融资渠道,规范了创新创业资本的形成,另一方面在我国多层次资本市场中扮演者重要的承上启下的角色。但是由于新三板在准入门槛与监管力度方面的宽松,使得整个新三板市场面临比较高的整体风险。特别是近年来,众多拥有证券资格的会计师事务所将新三板审计业务作为自身业务发展的重要拓展点,业务的迅速扩张与执业能力的矛盾愈发突出。目前国内外学者主要的研究方向都在主板审计业务上,没有给予审计风险更大的新三板市场足够的关注,所以本文的研究问题为:如何识别和应对新三板挂牌企业的审计风险,为各方投资者提供可靠的公司信息?本文结合现代风险导向理论的研究成果,在已有研究的基础之上,借助文献研究法与案例分析法,站在第三者的角度从新三板市场整体市场特点出发,具体分析会计师事务所、新三板企业在审计业务中的应该承担的责任及风险。并有针对性的提出相应的解决方案。本文引入的案例为北京兴华会计师事务所审计山东新绿食品股份有限公司,该公司造假数额庞大,造假手段多样并且造假具有明确的主观性,所以具体研究该公司的重大错报风险与检查风险对新三板审计业务的健康开展具有重要的借鉴意义。本文通过研究发现新三板审计失败的主要原因包括（1）会计师事务所同质化严重,低价竞争导致未勤勉尽责,审计程序流于表面（2）企业自身造假动机浓厚,为完成对赌协议业绩要求不惜有目的有意识的进行舞弊,账外设帐（3）行业特点导致的审计固有限制,农产品加工业向来是审计失败事件的高发区（4）外部监管政策及力度不到位,较低的违规成本与高额的利益诱惑一定程度上促使相关企业铤而走险。在此基础之上提出相应的防范对策,希望能为新三板挂牌公司的审计业务提供一定的帮助。
吴亚亚[6]（2020）在《新三板农副食品加工企业审计风险分析 ——以百乐米业为例》文中进行了进一步梳理2013年12月,国务院将新三板挂牌企业的地域限制放开,面向全国接受挂牌申请,中小企业长久以来融资难的问题得到解决,挂牌企业数量也如雨后春笋般不断增加,许多中小型的农副食品加工企业也把握契机纷纷在新三板挂牌。然而,随着农副食品加工企业在新三板市场的涌入,违规企业的数量也在不断上升。新三板市场由于准入门槛较低,监管不够到位等原因,许多企业挂牌后业绩迅速变脸,失去持续经营能力;与此同时,农副食品加工企业由于具备部分农业企业的特点,存货性质特殊,现金交易频繁,给管理层舞弊提供了可乘之机。因此,受市场环境及行业因素的影响,新三板农副食品加工企业存在较高的审计风险,对注册会计师开展年报审计工作提出了较高的要求,但是目前学者对于该类企业的审计风险研究并不多见。本文的研究问题是:注册会计师在审计新三板农副食品加工企业时面临的审计风险有哪些?针对这些审计风险有哪些应对措施?本文的研究思路是:首先对新三板市场及农副食品加工行业的特点进行分析,归纳出相应的审计风险点,为具体案例分析做铺垫;其次,运用审计风险模型并以违规的新三板农副食品加工企业百乐米业为例,分析其财务报表层次和认定层次的重大错报风险以及注册会计师面临的检查风险;最后总结出在新三板农副食品加工企业年报审计中需要关注的重大错报风险点以及对检查风险的控制措施。本文的研究发现是:（1）新三板市场的挂牌门槛、风险警示触发条件、市场分层制度,以及农副食品加工企业所处的行业政策、自然环境、现金采购方式及面临的食品安全要求等都会增大企业的重大错报风险;注册会计师年报审计工作量与收费不配比,相关行业审计经验不足会增大检查风险。（2）百乐米业的重大错报风险主要体现在外部环境风险、控制环境风险及持续经营风险;存货真实性风险、营业收入确认风险、关联方交易风险及成本费用错报风险;注册会计师的检查风险主要体现在相关行业审计经验不足且审计工作量较大、审计程序实施不充分以及事务所的质量控制存在问题。（3）对以上提到的审计风险点,注册会计师应当加强对新三板农副食品加工企业重大错报风险点的识别以及对检查风险的控制。本文的创新点在于:（1）将对新三板企业审计风险的研究着眼于农副食品加工行业。（2）以最近刚被处罚的违规情况较为严重的企业百乐米业为例进行分析,对注册会计师在审计实务中防范该类企业的审计风险具有一定的参考意义。
宋芷琦[7]（2020）在《我国中小板上市公司审计风险研究 ——基于龙力生物案例》文中指出中小企业作为我国市场经济的重要组成部分,为我国经济社会做出了较大的贡献。2004年5月深交所推出中小板块后,很快就成为许多中小企业融资的重要选择。经过十几年的不断发展和创新,中小板企业从刚设立时的38家增长到2020年的3861家。与此同时,中小板上市公司的审计风险也是不容忽视的,其被出具非无保留意见的比例要高于主板和创业板。同时,我国中小板上市公司财务舞弊事件也层出不穷,关注中小企业审计风险已经成了重要的研究问题。本文以现代风险导向理论和战略管理理论为基础,运用案例研究方法,以中小板上市公司龙力生物企业为研究对象,从重大错报风险和检查风险两个方面对其审计风险进行剖析。其财务报表层次重大错报风险,主要表现行业状况等外部因素、薄弱的内部控制环境的风险、企业经营相关的风险以及企业财务业绩衡量和评价的压力带来的风险;在认定层次重大错报风险,主要体现在:收入确认与成本核算的风险、关联方界定模糊及关联交易不公允的风险、债务违约以及资产减值损失等方面,并针对评估出的风险提出应对措施。通过研究发现,龙力生物企业的财务报表层次和认定层次均存在较大的审计风险。对此,本文在针对重大错报风险和针对检查风险方面也提出改善中小板上市公司审计现状的防范措施。多年来,国内外专家学者一般都对普遍意义上传统上市公司的审计风险进行分析,很少聚焦于中小板的上市公司。即使对中小板进行研究也是多集中于融资和内控问题,较少针对中小企业审计风险的特殊性进行研究,本文创新地对该领域进行研究,希望可以通过对具体案例的研究,略微填补这方面的空白。
汤传博[8]（2020）在《基于GONE理论的新绿股份财务舞弊案例研究》文中研究指明自2013年以来,新三板市场发展势头迅猛,市场规模也在逐步扩大,目前已经成为我国多层次资本市场的重要组成部分。但在新三板不断发展的同时,由于市场建立的时间比较短,各项制度建设尚不完善,财务舞弊事件与日俱增。财务舞弊一直是广大学者十分关注的问题,而且对于财务舞弊已经有了一定的研究成果,但主要是基于场内市场进行研究,对新三板市场的财务舞弊问题研究并不多。新三板市场作为我国资本市场的重要组成部分,其活跃的市场交易活动对资本市场的发展有着不可忽视的作用。所以,对新三板财务舞弊问题的研究也能够促进我国资本市场的发展,所以我们应当予以高度重视。本文以山东新绿食品股份有限公司为研究对象,并结合GONE理论对该公司为在新三板挂牌而进行的财务舞弊进行分析,同时提出了财务舞弊的防范措施。首先,本文在对相关文献进行整理和述评的基础上,介绍了财务舞弊的概念以及GONE动因理论,并对新三板市场的发展现状进行简要概述。其次,对案例公司的基本情况进行叙述,介绍了新绿股份财务舞弊案件的整个经过,重点分析了公司的财务舞弊手段,包括虚增主营业务收入、虚增银行存款和固定资产、隐瞒关联方交易、相关事项披露不实等。再次,根据对案例公司财务舞弊过程的论述,并基于GONE动因理论,从贪婪、机会、需要以及暴露四个角度对公司的舞弊动机进行进一步的研究和分析。主要包括管理层道德素质低下,公司的内部治理结构混乱,还有公司迫切需要登陆新三板,以及主办券商和会计师事务所等三方机构未能勤勉尽责,新三板市场制度不完善等。最后,本文根据以上分析,并针对在新三板挂牌的企业,提出了一些防范财务舞弊的措施。主要包括加强管理层的道德教育,科学设置公司治理体系,并通过拓展融资渠道来满足公司在资金上的需求,以及提高主办券商和会计师事务所的服务质量,完善新三板市场制度等。本文的创新是把新三板市场的准则制度,以及与场内市场的区别引入到公司财务舞弊动因分析中,希望通过本文的研究和分析,能在一定程度上解决新三板市场财务舞弊的问题,使新三板市场能够更好的发挥资源配置功能。
张超群[9]（2020）在《新三板企业XJ公司双创可转债融资案例研究》文中研究表明我国中小型企业具有“五六七八九”的典型特征,即贡献了50%以上的税收,60%以上的GDP,70%以上的技术创新,80%以上的城镇劳动就业,90%以上的企业数量,是国民经济和社会发展的主力军,但是中小企业融资难的问题依然突出。近年来,大都跻身于中小企业行列中的“双创企业”的队伍快速扩张,却也未能豁免于融资难题。新三板作为“大众创业、万众创新”的主体,中小企业登陆资本市场、实现产融互动的重要平台,承载着解决“中小企业融资难问题”的使命,为中小企业融资提供了新途径。初衷不变,却难耐市场变化,二级市场成交活跃度下降,2018年开始定增融资额大幅下滑,新三板融资功能受阻。值得欣喜的是,2017年开始我国的可转债市场迎来了破冰之势。于2017年9月22日推出的“双创可转债”重点支持新三板创新层挂牌公司,并于2019年9月已经将其主体扩展到全部新三板挂牌企业。双创可转债不仅存在股权与期权的双重属性,还可以使投资者实现风险和收益的平衡,更重要的是切实有效拓宽了双创企业的直接融资途径,这些都体现出了它与新三板企业的适用性。对于新三板市场来说,这无疑不失为一种好的政策,但其市场表现却差强人意,形成了严重的买方市场,适逢其时,新三板可转债仍旧任重而道远。新三板可转债作为一种新型的融资方式,尚处初步发展阶段,新三板企业缺乏对其发行风险的认知和防范风险的意识。本文通过案例研究的方法,选取首批成功发行双创可转债的新三板企业——XJ公司为具体的研究对象。本文从分析挖掘XJ产生融资需求开始,到寻找决策双创可转债这一融资方式的动因,再到探讨双创可转债融资给企业带来的影响,最终落在识别防范风险上,对XJ公司发行双创可转债融资进行全过程的深度探究。对于XJ公司适时根据融资需求,采取合理有效的融资方式,成功发行可转债,对新三板企业融资提供示范借鉴,从而来扩充新三板可转债的“量”;对于XJ公司双创可转债中识别出的潜在风险,从发行者、监管者、投资者三方角度提出风险防范建议,以提高新三板可转债的“质”。本文研究结果表明,新三板可转债对新三板企业的适用性足以证明其为中小企业有效开拓了融资渠道,但它为一把“双刃剑”,存在“先天不足”与“后天风险”,要实现其良性运作,还需各方共同努力做到“内外兼修”。同时,本文采用宏观分析与微观分析结合的方式,以个案的深度研究,辅以市场状况的分析,结合与上市公司传统可转债进行适度对比分析,找到新三板可转债共性特点,得出研究结论以实现案例推广,从而促进新三板可转债市场的健康快速发展,使得新三板可转债成为新三板市场上一种惠及投融资双方的工具。
朱明靓[10]（2020）在《新三板企业股权质押动因及风险研究 ——以LX公司为例》文中研究表明我国中小企业融资难问题一直是阻碍其发展的绊脚石。但随着2013年底新三板市场扩容至全国,中小企业拓宽了融资渠道。股权质押因其具有效率快、成本低以及盘活限售股的优势成为新三板企业的首选。但相较于主板市场,新三板股权质押起步较晚,相关制度不够完善,高比例股权质押引发的爆仓事件不胜枚举,但那些还未暴露出危机的公司,才是我们更应该去关注的重点。因此,对于新三板企业股权质押的动因以及股权质押引发的风险问题的研究,对企业自身防范风险及市场都具有重要意义。本文首先在相关文献及理论的基础上进行梳理,对我国新三板市场股权质押业务的现状、产生的动因以及基于与主板市场对比的股权质押风险进行了分析。接着选取新三板LX公司作为研究对象,首先基于其股权质押过程、股权质押资金投向对质押动因进行研究,接着运用Z-score模型、财务指标、EVA经济增加值等方法对该公司高比例股权质押引发公司视角的各项风险进行深入研究,并归纳出风险成因,据此提出建议。研究结果显示,案例公司进行股权质押动因是出于其他融资渠道受限、经营资金需求等目的,而并非侵占公司利益的掏空行为。但该公司过高比例的股权质押行为加大了公司财务风险、经营恶化的信用风险、控制权变更风险以及流动性风险。这些风险的产生是由于公司缺少风控意识、内部治理不完善、没有合理规划债务规模、缺乏股权质押控制机制以及外部监管缺失。最后,从公司角度出发,针对具体风险及成因,提出以下建议:（1）公司努力提升经营水平;（2）完善公司内部治理与内控制度,设立独立董事;（3）合理规划债务规模;（4）公司建立股权质押控制机制,对比例、时间、资金透明度进行限制。希望能为对案例公司以及新三板股权质押企业有一定的启示作用。
二、浅析中小企业板市场风险的成因与防范（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅析中小企业板市场风险的成因与防范（论文提纲范文）
（1）吉林建安股份公司财务风险防控研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 研究方法与内容 |
| 1.3 理论基础与文献综述 |
| 第2章 建安股份公司财务现状与风险识别 |
| 2.1 建安股份公司简介 |
| 2.2 建安股份公司财务现状 |
| 2.3 建安股份公司财务风险识别 |
| 第3章 建安股份公司财务风险成因分析 |
| 3.1 筹资活动中的财务风险成因分析 |
| 3.2 投资活动中的财务风险成因分析 |
| 3.3 营运活动中的财务风险成因分析 |
| 3.4 存货管理活动中的财务风险成因分析 |
| 第4章 建安股份公司财务风险防控具体对策 |
| 4.1 优化股权结构并拓宽融资渠道 |
| 4.2 采用风险规避措施降低投资风险 |
| 4.3 设计客户信用管理流程并建立资金良性循环机制 |
| 4.4 健全存货管理制度 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）新三板挂牌公司关联方及其交易审计风险研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和研究意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 审计风险的相关研究 |
| 1.3.2 关联方及其交易的相关研究 |
| 1.3.3 新三板挂牌公司关联方及其交易审计风险的相关研究 |
| 1.3.4 文献述评 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新之处 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 新三板 |
| 2.1.2 关联方及其交易 |
| 2.1.3 审计风险 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 “深口袋”理论 |
| 2.2.3 现代风险导向审计理论 |
| 3 新三板挂牌公司及其关联方交易审计特点 |
| 3.1 新三板挂牌公司基本情况 |
| 3.2 新三板挂牌公司特点 |
| 3.2.1 准入门槛较低 |
| 3.2.2 分层制度较独特 |
| 3.2.3 风险警示制度较宽松 |
| 3.3 新三板挂牌公司关联方交易审计特点 |
| 3.3.1 项目数量多,时间压力大 |
| 3.3.2 审计环境差,审计难度高 |
| 4 新三板挂牌公司关联方及其交易审计风险多案例分析 |
| 4.1 案例描述 |
| 4.2 案例研究设计 |
| 4.3 多案例关联方及其交易审计风险成因分析 |
| 4.3.1 审计主体 |
| 4.3.2 审计客体 |
| 4.3.3 审计环境 |
| 5 新三板挂牌公司关联方及其交易审计风险应对措施 |
| 5.1 审计主体层面的应对措施 |
| 5.1.1 审慎承接审计业务 |
| 5.1.2 保持职业怀疑态度 |
| 5.1.3 严格执行关联方及其交易审计程序 |
| 5.1.4 创新关联方及其交易审计技术方法 |
| 5.1.5 完善质量控制制度 |
| 5.2 审计客体层面的应对措施 |
| 5.2.1 健全公司组织结构 |
| 5.2.2 完善公司股权结构 |
| 5.2.3 设计并执行关联方及其交易相关的内部控制制度 |
| 5.2.4 严格执行信息披露制度 |
| 5.3 审计环境层面的应对措施 |
| 5.3.1 完善新三板的法律法规及业务规则 |
| 5.3.2 加强对新三板挂牌公司及其审计机构的监管力度 |
| 6 研究结论与局限性 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 局限性 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 致谢 |
（3）新三板企业BD科技公司审计风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究内容和方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 技术路线图 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 新三板市场基本情况 |
| 2.1.1 新三板市场的概念 |
| 2.1.2 新三板市场的特点 |
| 2.1.3 新三板市场审计的特点 |
| 2.2 现代风险导向审计相关理论 |
| 2.2.1 现代风险导向审计的审计模型 |
| 2.2.2 现代风险导向审计的基本审计流程 |
| 2.3 审计风险控制的相关理论 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 多米诺骨牌理论 |
| 2.3.3 风险管理理论 |
| 第三章 新三板企业BD科技公司审计风险控制现状及问题 |
| 3.1 审计主体的新三板审计业务现状 |
| 3.1.1 Z会计师事务所的基本情况 |
| 3.1.2 Z会计师事务所的新三板客户特征 |
| 3.1.3 Z会计师事务所新三板审计违规情况 |
| 3.1.4 Z会计师事务所新三板违规案例的审计风险成因分析 |
| 3.2 新三板企业BD科技公司审计风险控制现状 |
| 3.2.1 新三板企业BD科技公司的基本情况 |
| 3.2.2 审计项目小组基本情况 |
| 3.2.3 审计主体对BD科技公司的审计流程 |
| 3.3 新三板企业BD科技公司审计风险控制问题 |
| 3.3.1 项目组成员构成单薄,风险管理意识薄弱 |
| 3.3.2 审计工作时间有限,风险识别不全面 |
| 3.3.3 审计人员专业能力参差不齐,审计程序执行有效性不足 |
| 3.3.4 质量复核程序执行不够严谨,复核结果质量难以保证 |
| 第四章 新三板企业BD科技公司审计风险识别与评价 |
| 4.1 BD科技公司的重大错报风险分析 |
| 4.1.1 持续经营能力的风险识别 |
| 4.1.2 内部控制的风险识别 |
| 4.1.3 收入确认的风险识别 |
| 4.1.4 无形资产计量的风险识别 |
| 4.1.5 固定资产折旧的风险识别 |
| 4.2 审计主体对BD科技公司审计项目的检查风险分析 |
| 4.2.1 会计师事务所层面的检查风险识别 |
| 4.2.2 审计人员自身因素相关检查风险识别 |
| 4.3 对新三板企业BD科技公司审计业务的审计风险进行评价 |
| 4.3.1 建立审计风险评价的指标体系 |
| 4.3.2 建立判断矩阵 |
| 4.3.3 计算审计风险控制权重 |
| 4.3.4 利用模糊综合评价法评价审计风险 |
| 第五章 新三板企业BD科技公司审计风险控制方案设计 |
| 5.1 加强对重大错报风险的识别和评估 |
| 5.1.1 加强对BD公司持续经营能力的判断 |
| 5.1.2 加强对BD公司内部控制的审计 |
| 5.1.3 强化对营业收入和成本核算的审计程序 |
| 5.1.4 关注BD公司的无形资产和固定资产 |
| 5.2 严格控制检查风险 |
| 5.2.1 对项目人员进行合理配置 |
| 5.2.2 增强审计程序执行的有效性 |
| 5.2.3 充分运用复核程序 |
| 5.2.4 提升项目组整体专业水平 |
| 第六章 会计师事务所保障审计风险控制方案运行的措施 |
| 6.1 购买注册会计师职业责任保险转移审计风险 |
| 6.2 建立新三板客户信息数据库 |
| 6.2.1 向第三方寻求帮助,以获得新三板客户数据 |
| 6.2.2 联合其他会计师事务所促成合作,共同建立新三板数据库 |
| 6.3 完善审计质量追责制度 |
| 第七章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录一 |
| 附录二 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）新三板动漫企业审计风险识别和控制研究 ——以银都传媒为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与研究问题 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究问题 |
| 1.2 研究思路与研究框架 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究框架 |
| 1.3 本文研究的应用价值 |
| 2 文献综述和理论基础 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 关于审计风险识别与控制研究 |
| 2.1.2 关于新三板审计风险的研究 |
| 2.1.3 关于动漫企业审计风险的研究 |
| 2.1.4 关于事务所审计失败产生原因及防范的研究 |
| 2.1.5 概括性评论 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 现代风险导向审计理论 |
| 2.2.2 审计风险模型 |
| 2.2.3 重大错报风险识别与评估 |
| 3 新三板市场发展及审计现状 |
| 3.1 新三板市场发展状况 |
| 3.2 新三板企业违规情况 |
| 3.3 新三板企业审计特点 |
| 3.3.1 审计费用低,工作难度大 |
| 3.3.2 管理基础差,审计风险高 |
| 4 新三板动漫企业审计风险案例分析 |
| 4.1 动漫行业发展概述 |
| 4.2 案例概况 |
| 4.2.1 银都传媒公司背景 |
| 4.2.2 银都传媒违规情况 |
| 4.2.3 利安达会计师事务所基本情况 |
| 4.2.4 证监会处罚结果 |
| 4.3 案例审计风险识别 |
| 4.3.1 财务报表层次重大错报风险 |
| 4.3.2 认定层次重大错报风险 |
| 4.3.3 检查风险 |
| 4.4 案例审计风险成因分析 |
| 4.4.1 行业特点导致的审计风险 |
| 4.4.2 公司转型战略导致的审计风险 |
| 4.4.3 公司股权结构导致的审计风险 |
| 4.4.4 审计组织逻辑偏离所导致的审计风险 |
| 4.4.5 会计师事务所质量控制制度缺陷导致的审计风险 |
| 5 新三板动漫类企业审计风险防范措施 |
| 5.1 充分了解行业环境和企业特点 |
| 5.2 重点关注转型期企业可持续经营能力 |
| 5.3 特别关注关联方和关联方交易情况 |
| 5.4 防范动漫企业其他重点项目舞弊风险 |
| 5.4.1 营业收入、合同真实性 |
| 5.4.2 政府补助计价和分摊 |
| 5.5 创建适应“目标引领”审计逻辑的工作环境 |
| 5.6 优化质量控制体系,加强事务所内部管理 |
| 6 结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足之处 |
| 参考文献 |
| 学位论文数据集 |
（5）新三板企业的审计风险研究 ——以新绿股份为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究问题与研究方法 |
| 1.3 研究思路与研究框架 |
| 2 文献综述及理论基础 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 审计风险的相关研究 |
| 2.1.2 审计失败的相关研究 |
| 2.1.3 新三板审计的相关研究 |
| 2.1.4 概括性评论 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 现代风险导向审计理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 内部控制理论 |
| 3 新三板企业审计概述 |
| 3.1 新三板市场基本情况介绍 |
| 3.1.1 新三板市场的起步与变革 |
| 3.1.2 新三板挂牌企业特点 |
| 3.2 新三板挂牌企业审计概况 |
| 3.2.1 新三板审计总体情况 |
| 3.2.2 新三板审计存在的突出问题 |
| 4 案例概况与案例分析 |
| 4.1 基本情况 |
| 4.1.1 新绿股份公司背景 |
| 4.1.2 北京兴华会计师事务所概述 |
| 4.2 案例回顾 |
| 4.2.1 新绿股份违规概述 |
| 4.2.2 会计师事务所责任 |
| 4.2.3 处罚情况 |
| 4.3 案例分析框架 |
| 4.4 新绿股份重大错报风险识别 |
| 4.4.1 外部环境 |
| 4.4.2 内部组织结构 |
| 4.4.3 公司治理 |
| 4.4.4 关联方交易 |
| 4.4.5 财务指标 |
| 4.4.6 对赌协议下的审计风险 |
| 4.5 检查风险识别 |
| 4.5.1 审计程序实施不充分 |
| 4.5.2 会计师事务所质量控制问题 |
| 4.5.3 审计人员缺乏职业怀疑 |
| 5 新三板审计风险识别与控制措施 |
| 5.1 会计师事务所的立场 |
| 5.1.1 主要风险点的识别 |
| 5.1.2 注册会计师胜任能力的培养与保持 |
| 5.2 新三板挂牌企业的立场 |
| 5.3 外部监管 |
| 5.3.1 审计资源的视角 |
| 5.3.2 制度的视角 |
| 5.3.3 避免低价竞争 |
| 6 结论 |
| 6.1 研究结论与展望 |
| 6.2 研究的不足 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（6）新三板农副食品加工企业审计风险分析 ——以百乐米业为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.2 研究问题与研究方法 |
| 1.3 研究思路与研究框架 |
| 1.4 本文创新点 |
| 2 文献回顾与理论基础 |
| 2.1 文献回顾 |
| 2.1.1 审计风险及其模型研究 |
| 2.1.2 审计风险控制研究 |
| 2.1.3 新三板农副食品加工企业审计相关研究 |
| 2.1.4 概括性评论 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 现代风险导向审计理论 |
| 2.2.2 审计风险模型相关理论 |
| 3 新三板农副食品加工企业审计风险概述 |
| 3.1 新三板农副食品加工业市场基本状况 |
| 3.1.1 新三板市场发展情况 |
| 3.1.2 农副食品加工行业发展情况 |
| 3.1.3 新三板农副食品加工企业情况 |
| 3.2 新三板市场特点导致的审计风险分析 |
| 3.2.1 挂牌门槛及风险警示条件影响企业经营风险 |
| 3.2.2 企业特征及市场分层增大关联方交易风险 |
| 3.2.3 审计工作量与审计收费不配比增大事务所检查风险 |
| 3.3 农副食品加工行业特点导致的审计风险分析 |
| 3.3.1 农副食品加工行业的特点 |
| 3.3.2 农副食品加工行业的主要审计风险领域 |
| 4 百乐米业案例分析 |
| 4.1 案例概况 |
| 4.1.1 百乐米业公司背景 |
| 4.1.2 百乐米业违规事实 |
| 4.1.3 百乐米业受处罚情况 |
| 4.1.4 会计师事务所相关情况 |
| 4.2 案例分析的整体框架 |
| 4.3 百乐米业财务报表层次重大错报风险分析 |
| 4.3.1 外部环境风险 |
| 4.3.2 控制环境风险 |
| 4.3.3 持续经营风险 |
| 4.4 百乐米业认定层次重大错报风险分析 |
| 4.4.1 存货真实性审计风险 |
| 4.4.2 营业收入确认风险 |
| 4.4.3 关联方交易风险 |
| 4.4.4 成本费用错报风险 |
| 4.5 会计师事务所检查风险分析 |
| 4.5.1 注册会计师相关审计经验不足且工作量大 |
| 4.5.2 注册会计师审计程序实施不充分 |
| 4.5.3 会计师事务所审计质量控制问题 |
| 4.6 审计风险成因总结与分析 |
| 4.6.1 重大错报风险成因 |
| 4.6.2 检查风险成因 |
| 4.6.3 审计风险总结 |
| 5 新三板农副食品加工企业审计风险识别与控制措施 |
| 5.1 注册会计师对新三板农副食品加工企业重大错报风险的识别 |
| 5.1.1 关注企业外部环境 |
| 5.1.2 了解企业内部控制 |
| 5.1.3 关注企业持续经营能力 |
| 5.1.4 加强收入成本和存货的审计 |
| 5.1.5 加强识别评估关联方关系及其交易 |
| 5.2 会计师事务所对检查风险的控制 |
| 5.2.1 完善业务承接与保持制度 |
| 5.2.2 加强审计质量控制 |
| 5.2.3 提高注册会计师职业道德水平 |
| 6 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究局限性 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（7）我国中小板上市公司审计风险研究 ——基于龙力生物案例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容与研究方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 创新点和框架图 |
| 2 文献综述与理论基础 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 中小板上市公司的研究 |
| 2.1.2 关于审计风险相关的研究 |
| 2.1.3 关于风险导向的理论研究 |
| 2.1.4 关于审计风险控制的研究 |
| 2.1.5 概述性评论 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 现代风险导向审计理论 |
| 2.2.2 战略管理理论 |
| 3 中小板上市公司审计现状分析 |
| 3.1 中小板上市公司基本介绍 |
| 3.1.1 中小板概念 |
| 3.1.2 中小板与主板、创业板、新三板的区别 |
| 3.2 中小板上市公司审计现状分析 |
| 3.2.1 中小板上市公司审计现状 |
| 3.2.2 中小板上市公司审计风险特殊性 |
| 4 龙力生物案例分析 |
| 4.1 龙力生物案例概况 |
| 4.1.1 龙力生物公司介绍 |
| 4.1.2 会计师事务所概况 |
| 4.1.3 龙力生物违规情况 |
| 4.2 龙力生物审计风险分析 |
| 4.2.1 龙力生物重大错报风险分析 |
| 4.2.2 龙力生物检查风险分析 |
| 5 中小板上市公司审计风险的应对措施 |
| 5.1 针对重大错报风险的应对措施 |
| 5.1.1 针对财务报表层次重大错报风险的应对措施 |
| 5.1.2 针对认定层次重大错报风险的应对措施 |
| 5.2 针对检查风险的应对措施 |
| 5.2.1 科学制定进一步审计程序 |
| 5.2.2 完善中小企业审计质量控制体系 |
| 5.2.3 针对中小企业审计特殊性培养专业人才 |
| 6 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（8）基于GONE理论的新绿股份财务舞弊案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 新三板市场研究文献综述 |
| 1.3.2 财务舞弊手段研究文献综述 |
| 1.3.3 财务舞弊动因研究文献综述 |
| 1.3.4 财务舞弊防范研究文献综述 |
| 1.3.5 文献述评 |
| 1.4 研究内容及研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 新三板市场概述 |
| 2.1.1 新三板市场简介 |
| 2.1.2 新三板市场的特点 |
| 2.2 财务舞弊的概念 |
| 2.3 GONE动因理论 |
| 3 新绿股份财务舞弊案例回顾 |
| 3.1 新绿股份公司概况 |
| 3.1.1 新绿股份公司简介 |
| 3.1.2 新绿股份公司组织结构 |
| 3.1.3 新绿股份公司股权结构 |
| 3.1.4 新绿股份公司主营业务收入情况 |
| 3.2 新绿股份财务舞弊过程回顾 |
| 3.3 新绿股份财务舞弊处罚情况 |
| 3.4 新绿股份财务舞弊手段分析 |
| 3.4.1 虚增主营业务收入 |
| 3.4.2 隐瞒关联方交易 |
| 3.4.3 其他相关事项披露不实 |
| 4 基于GONE理论的新绿股份财务舞弊动因分析 |
| 4.1 贪婪维度动因分析 |
| 4.1.1 新绿股份管理层不正确的利益观 |
| 4.1.2 新绿股份管理层道德素质低下 |
| 4.2 机会维度动因分析 |
| 4.2.1 公司治理结构不合理,一股独大现象严重 |
| 4.2.2 公司内部控制失效 |
| 4.3 需要维度动因分析 |
| 4.3.1 迫切需要登录新三板市场 |
| 4.3.2 亟待完成对赌协议 |
| 4.4 暴露维度动因分析 |
| 4.4.1 主办券商未尽职调查 |
| 4.4.2 会计师事务所未勤勉尽责 |
| 4.4.3 新三板市场制度不健全 |
| 5 基于GONE理论的新三板挂牌公司财务舞弊防范措施 |
| 5.1 贪婪维度防范措施 |
| 5.1.1 塑造可持续发展的利益观 |
| 5.1.2 加强企业诚信道德建设 |
| 5.2 机会维度防范措施 |
| 5.2.1 加强公司内部管理,改善公司股权结构 |
| 5.2.2 健全公司内控机制 |
| 5.3 需要维度防范措施 |
| 5.3.1 优化企业融资环境,拓宽融资渠道 |
| 5.3.2 完善对赌协议利弊说明,设置对赌上限 |
| 5.4 暴露维度防范措施 |
| 5.4.1 提高主办券商勤勉意识和执业能力 |
| 5.4.2 提高外部审计机构的审计质量 |
| 5.4.3 健全新三板市场制度 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 6.2.1 研究不足 |
| 6.2.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
（9）新三板企业XJ公司双创可转债融资案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 “双创”企业的崛起与融资现状 |
| 1.1.2 中小企业私募债退出历史舞台 |
| 1.1.3 创新创业可转债应运而生 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 中小企业融资 |
| 1.3.2 可转换公司债券融资 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究内容及研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法与研究框架 |
| 第二章 融资理论及新三板双创可转债融资 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 新三板 |
| 2.1.2 双创企业与双创可转债 |
| 2.2 相关融资理论 |
| 2.2.1 金融成长周期理论 |
| 2.2.2 “双缺口”理论 |
| 2.3 新三板市场及其融资现状 |
| 2.3.1 新三板市场基本现状 |
| 2.3.2 新三板企业融资现状 |
| 2.4 双创可转债与新三板企业融资适用性分析 |
| 2.4.1 债权与期权的双重特性 |
| 2.4.2 双创可转债对投资者适用性 |
| 2.4.3 双创可转债对融资者适用性 |
| 第三章 XJ公司双创可转债融资案例介绍 |
| 3.1 XJ公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 XJ公司简介 |
| 3.1.2 XJ创新创业特征 |
| 3.1.3 XJ资产及股权状况 |
| 3.2 XJ公司挂牌新三板的融资概况分析 |
| 3.2.1 直接融资 |
| 3.2.2 间接融资 |
| 3.3 XJ公司双创可转债概况分析 |
| 3.3.1 可转债发行过程回顾 |
| 3.3.2 可转债基本情况介绍 |
| 3.3.3 可转债主要条款介绍 |
| 第四章 XJ公司双创可转债融资案例分析 |
| 4.1 XJ公司财务与经营状况分析 |
| 4.1.1 资产负债状况分析 |
| 4.1.2 经营状况分析 |
| 4.2 XJ公司融资模式分析 |
| 4.2.1 XJ融资需求分析 |
| 4.2.2 XJ融资动因分析 |
| 4.2.3 XJ双创可转债融资影响 |
| 4.3 XJ公司双创可转债融资风险分析 |
| 4.3.1 可转债自身问题 |
| 4.3.2 存在无法转股的风险 |
| 4.3.3 转股合规性风险 |
| 4.3.4 增信机制不完善 |
| 第五章 双创可转债融资案例建议 |
| 5.1 案例分析结果及建议 |
| 5.1.1 案例分析结果 |
| 5.1.2 针对XJ公司的建议 |
| 5.2 案例研究结论及建议 |
| 5.2.1 案例研究结论 |
| 5.2.2 针对新三板市场的建议 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）新三板企业股权质押动因及风险研究 ——以LX公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 关于新三板市场的研究 |
| 1.3.2 关于股权质押的研究 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究内容及研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 2.相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 新三板 |
| 2.1.2 股权质押 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 企业控制权理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 3.新三板股权质押现状研究 |
| 3.1 新三板市场概况 |
| 3.1.1 发展历程 |
| 3.1.2 融资方式 |
| 3.2 新三板企业股权质押情况分析 |
| 3.2.1 新三板企业股权质押发展概况 |
| 3.2.2 新三板企业股权质押动因分析 |
| 3.2.3 新三板与主板股权质押差异引发风险机制 |
| 3.2.4 新三板企业股权质押风险分析 |
| 3.2.5 新三板股权质押现有风险防范措施 |
| 4.LX公司股权质押案例介绍及动因分析 |
| 4.1 LX公司股权质押案例介绍 |
| 4.1.1 LX公司概况 |
| 4.1.2 LX公司经营情况 |
| 4.1.3 LX公司股权质押过程 |
| 4.1.4 LX公司股权质押后财务行为 |
| 4.1.5 LX公司股权质押资金投向分析 |
| 4.2 LX公司股权质押动因分析 |
| 4.2.1 其他融资渠道受限 |
| 4.2.2 股权质押优势明显 |
| 4.2.3 经营所需 |
| 4.2.4 维持控制权 |
| 5.LX公司股权质押风险分析 |
| 5.1 LX公司视角股权质押风险分析 |
| 5.1.1 财务风险 |
| 5.1.2 信用风险 |
| 5.1.3 控制权变更风险 |
| 5.1.4 流动性风险 |
| 5.2 LX公司股权质押风险成因分析 |
| 5.2.1 缺少风控意识 |
| 5.2.2 内部治理不完善 |
| 5.2.3 没有合理规划债务规模 |
| 5.2.4 缺乏股权质押控制机制 |
| 5.2.5 外部监管缺失 |
| 6.防范股权质押风险的建议 |
| 6.1 提升公司经营水平 |
| 6.2 完善内部治理与内控制度 |
| 6.3 合理规划债务规模 |
| 6.4 公司建立股权质押控制机制 |
| 7.总结与展望 |
| 7.1 案例总结 |
| 7.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
四、浅析中小企业板市场风险的成因与防范（论文参考文献）
- [1]吉林建安股份公司财务风险防控研究[D]. 李舒航. 吉林大学, 2021(01)
- [2]新三板挂牌公司关联方及其交易审计风险研究[D]. 杨浩然. 河北经贸大学, 2021(02)
- [3]新三板企业BD科技公司审计风险控制研究[D]. 田智雯. 西安石油大学, 2020(10)
- [4]新三板动漫企业审计风险识别和控制研究 ——以银都传媒为例[D]. 张萌. 北京交通大学, 2020(04)
- [5]新三板企业的审计风险研究 ——以新绿股份为例[D]. 高文谦. 北京交通大学, 2020(04)
- [6]新三板农副食品加工企业审计风险分析 ——以百乐米业为例[D]. 吴亚亚. 北京交通大学, 2020(04)
- [7]我国中小板上市公司审计风险研究 ——基于龙力生物案例[D]. 宋芷琦. 北京交通大学, 2020(04)
- [8]基于GONE理论的新绿股份财务舞弊案例研究[D]. 汤传博. 河北经贸大学, 2020(07)
- [9]新三板企业XJ公司双创可转债融资案例研究[D]. 张超群. 广东工业大学, 2020(02)
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