一、经济责任审计的风险与防范（论文文献综述）
郑子超[1]（2021）在《从财务管控视角看上市公司经济责任审计中的风险点及防范对策研究》文中研究指明我国经济责任审计工作的开展和完善,促进了我国审计工作的改革,为经济发展设置一道安全屏障,同时优化了廉政建设。经济责任审计是国家审计中的重要内容,经济责任审计工作的有效落实,能够加强风险控制,对审计对象提出客观、科学的审查要求,保证审计质量控制效果。文章主要对经济责任审计的内涵以及上市公司经济责任审计的风险点和原因进行分析,并提出上市公司经济责任审计风险点的有效预防措施。
黄自力[2]（2021）在《经济责任审计风险与防范》文中认为经济责任审计事关我国经济命脉发展,是保障企业、事业单位、国有单位良好组织和参与经济活动,以及国民经济良好有序运行的必要工作。经济责任审计工作能够预估和判断经济活动中的风险因素,并通过相应的政策手段、技术手段、市场手段帮助企业、事业单位规避和降低经济活动风险发生的概率。文章从经济责任审计风险的相关概念入手,在此基础上分析了审计制度、审计方法、审计人员发展、有关法律和条例等方面存在的问题和可能出现的经济风险,并提出了针对性的预防措施,侧重于预防经济责任审计的风险,旨在提高经济责任审计质量。
张涵之[3]（2021）在《基于风险防范视角的事业单位经济责任审计研究》文中研究表明经济责任审计是客观事实与主观判断相结合的过程,整个审计环节都存在着较难把控的审计风险。本文通过分析识别事业单位的经济责任审计风险,深入探究风险成因,并基于审计人员自身可控的风险给出风险防范措施,为深化事业单位经济责任审计课题提供借鉴参考。
辛玉言[4]（2021）在《经济责任审计中的风险与防范分析》文中研究表明从当前阶段基层审计机关的经济责任审计工作开展情况来看,虽然取得了诸多方面的成效,但因为经济责任审计工作的特殊性和专业性,导致此项工作实际开展中极易受到多种因素的影响,这导致审计过程中会面临较多的风险隐患,无法很好地推动新时代经济责任审计工作的高质量发展。基于此,必须对经济责任审计中的风险有全面的掌握,并制定科学有效的防范措施,保证新时代下基层经济责任审计工作高效落实。本文先对经济责任审计的特征、内容及意义作简要的分析,进而系统分析探讨经济责任审计中的风险,最后提出多项经济责任审计风险的防范措施,期望可以为基层审计机关和从事经济责任审计工作的朋友提供些许建议。
孙丽娜[5]（2021）在《地方党政领导干部经济责任审计风险防范研究》文中研究说明
薛欣[6]（2020）在《经济责任审计中的风险与防范》文中认为随着我国反腐倡廉建设的不断推进,相关政府部门加大了对领导干部经济责任的审计力度。在经济责任审计工作全面、深入开展背景下,由于内外界因素而导致的经济责任审计风险也逐渐凸显出来。那么,如何采取及时、有效的防范和管理措施,提高经济责任审计水平与质量成为了我国各级审计单位和审计人员必须考虑的问题。文章就经济责任审计中的风险与防范做了详细探讨,简单概述了经济责任审计及开展经济责任审计的有效作用,并在此基础上分析常见的审计风险及导致审计风险的主要因素,并针对性提出了几点防范策略。
孙菲[7]（2020）在《基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究》文中指出行政事业单位作为我国特有的组织形式,对其开展经济责任审计,是为了监督及评价其单位主要负责人的经济责任履行情况。随着经济责任审计项目全面展开,被审计对象对经济责任审计认知不足、对自身存在问题发现与整改不足的问题,暴露越来越严重。这些问题都揭示了审计组面临较大的审计风险,当前行政事业单位日常审计工作亟待优化。审计机关针对这些情况,探索采用清单式协同审计模式,提出了具体的国家审计工作要求和单位内部审计工作要求。行政事业单位可以对照这些要求采取措施,提高对经济责任审计的认知及应对水平,提高日常审计工作效能。建立经济责任审计评价体系是行之有效的方法之一。而要建立经济责任审计评价体系,可以审计风险为基础,从审计活动现状出发,结合各方对审计工作的最新要求构建评价体系,再通过制度将评价体系嵌入日常审计工作中,使日常审计管理全面化、常态化、简易化、高效化。本文分析了A机关经济责任审计的审计风险的表现形式,结合国内对于经济责任审计及审计风险的研究和国外对于绩效审计的文献,以及审计机关B经济责任审计评价体系和“清单督导”模式的框架,归集整理A机关下属单位的审计报告中的审计发现问题,收集各方的培训资料与指导手册,探讨评价体系构建的基本原则,从而建立A机关经济责任审计评价体系。整个评价体系涵盖了中央及地方对经济责任审计的要求、审计机关B对审计发现共性问题的总结、A机关对审计发现共性问题的总结、各下属单位自身业务特点与风险事项。采用“清单式”模式,衔接审计机关B对A机关内审工作的要求,可加强评价体系的常态化、灵活性与可操作性,提高下属单位对经济责任审计项目流程和内容的熟悉程度,即提升被审计对象对经济责任审计的认知,方便A机关更为具体、实际地指导下属单位开展日常审计工作,以及各下属单位的自查自纠工作,以此来提升经济责任审计的质量与效率,增强被审计对象对自身风险的识别与防范,更好地发挥审计活动帮助被审计对象优化自身日常管理的作用,从而降低审计组的审计风险。
林泽坤[8]（2020）在《地方党政主要领导干部经济责任审计风险防范研究 ——以Z市为例》文中研究说明经济责任审计是我国独特的审计方式,始于1980年代中期,其目的是为了加强对领导干部的管理与监督。经济责任审计经过近40年的不懈努力发展,在促进领导干部履职尽责、担当作为,确保党中央令行禁止等方面,取得了令人瞩目的可喜成就。经济责任审计的对象是党政主要领导干部,因“人”审“事”,其审计范围广泛、审计内容丰富、审计评价和责任界定难度较大等,审计风险伴随着经济责任审计始终。加强经济责任审计风险防范,切实提高经济责任审计质量,充分发挥经济责任审计作用,已经成为摆在审计理论与审计实务工作者面前的一个亟待研究解决的重要课题。经济责任审计经常伴随着风险,审计机关或审计人员在进行经济责任审计时,错误评价被审计人员的经济责任情况就会产生审计风险。因为进行经济责任审计的审计人员综合素质可能达不到开展审计工作的需要,会有将可以给出肯定意见的情况给出了否定意见,或是可以给出否定意见的情况给出了肯定意见。因此,为了降低经济责任审计风险,需要完善经济责任审计评价体系或者加强审计人员综合素质培养。（?）本文首先梳理了经济责任及其经济责任审计风险相关研究文献,界定了相关概念、交待了理论基础、介绍了相关法规,然后聚焦地方党政主要领导干部经济责任审计,排查了主要风险、分析了风险机理和风险成因。在此基础上,以Z市党政主要领导干部经济责任审计为例,描述了审计基本情况和风险防范情况,并对案例进行了总结。最后提出了防范地方党政主要领导干部经济责任审计风险若干对策建议。
李斐[9]（2020）在《国家审计监督与金融风险防范关系研究 ——基于银行的实证分析》文中研究指明金融的核心作用在一定程度上决定着一个国家的经济社会发展,金融风险产生的显着负面效应会影响经济和社会安全,进而危及国家安全。目前,间接融资仍是我国金融市场的主要融资手段,银行作为金融媒介,一直是金融市场中最为庞大的经营主体,对银行开展审计监督是国家审计的一项重要内容。在我国的治理体系中,审计监督是一项综合性的监督活动,这种综合性特点决定了国家审计监督内容的广泛性,在监督方式、监督内容等方面与其他监管机构存在一定差异。国家审计具有独立性和综合性特点,能够发挥站位高、视野广、覆盖全的优势,在提升金融机构经营稳健性、防范金融风险和打击金融犯罪方面发挥了不可替代的作用。面对金融发展的新形势和金融监管的新要求,国家审计在防范金融风险方面具有不可推卸的责任和义务。本文对国家审计影响银行业金融风险的理论依据、实践经验、作用方式、实现路径和实施效果等方面使用规范研究和实证研究方法开展系统性分析,既有理论意义又有现实意义。首先,本文通过对银行风险、金融监管、国家审计等方面的相关研究文献进行梳理,在前人研究成果的基础上,提出本文研究的切入点。其次,深入系统研究国家审计防范银行风险的理论和实践依据,以及国家审计在银行监督方面存在的优势。通过分析审计机关开展金融审计的实践经验,论述审计机关影响银行业金融风险的作用方式和实现路径,并尝试搭建国家审计防范银行风险的理论框架。然后,基于审计机关在职责权限以及影响银行风险的作用机制和实现方式,分别针对全国性银行风险、地方性银行风险以及区域银行风险进行实证检验,考察国家审计功能发挥的效果,为审计机关实现银行业金融风险防范目标提供经验证据。最后,在实证研究的基础上分析目前国家审计存在的不足,探讨国家审计防范银行风险实现方式的改进,完善实现机制和途径,促进国家审计作用发挥的最大化。本文的研究结论主要有以下几个方面:第一,国家审计监督对于全国性银行的风险防范呈现“∧”字型特征。在审计实施的第二年,由于审计公告形成的民众监督与银行采取有效整改措施形成的合力,国家审计作用的发挥最为明显,能够显着降低银行的经营风险。国家审计对于违法案件的查处也体现了“∧”字型特征,在案件查处后的第二年表现出对银行风险的显着抑制作用。第二,审计方式对于银行风险具有显着影响。银行在一年中连续多次接受国家审计的情况下,受到审计的威慑力和影响力会更强,原有的高风险业务和违规业务操作模式惯性能够得到及时纠正,对于发现问题进行整改的督促力度更大,体现出国家审计更有效的防范银行风险作用。同时在“审计风暴”热度减退的情况下,审计结果公告仍然具有较强的威慑力,在促进金融机构防范和化解经营风险方面发挥了重要的作用。第三,国家审计监督在防范地方性银行风险方面体现出一定的中介效应。国家审计功能发挥能够有效提升政府治理水平,并通过政府治理水平的提升有效降低地方银行的信贷风险,提升整体资产质量,政府治理起到了中介效应。这种中介效用在提升地方银行盈利能力和资本充足率方面也有所体现。第四,国家审计具有防范区域银行风险的作用。国家审计的经济处罚职能和审计建议职能均与区域银行风险均存在显着的负相关关系,说明国家审计职能的有效发挥能够监督公共资金的使用情况,减轻了政府干预银行信贷资金的动机,提升了政府治理水平,促进政策的有效执行,为地方金融机构的健康发展提供了良好的环境。第五,加强国家审计的“逆周期”监督有助于防范银行风险。金融风险体现出一定顺周期性,宽松的货币政策和经济的快速发展会使银行对借款人的偿债能力过分乐观,会放松信贷政策,降低信贷标准。在经济快速发展的过程中加强“逆周期”的审计监督,揭示风险隐患有助于银行风险的防范。在上述分析的基础上,从金融审计的职能和定位、审计方法发展、组织模式优化、人才培养以及公告制度创新等方面,探讨了国家审计防范金融风险实现机制和途径的改进,提出政策建议,以满足新时代国家进步和经济社会发展的需要。一是要发挥自身优势,加强对市场的分析和预判,提前感知金融市场风险,发挥审计的预防性作用,不但要能“治已病”,还要“防未病”。针对审计发现的问题深入分析原因和提出解决方法,达到审计纠偏和风险防范的效果,发挥建设性作用。二是要运用大数据技术开展分析研究时,发挥动态风险跟踪和监测功能,提高金融审计对风险识别的前瞻性、精准度和有效性。三是通过建立管理中心,信息共享平台和信息交互渠道等方式,建立进一步优化审计组织模式,达到合理配置人力资源,实施审计项目的动态、集中管理,提升工作效率和效果的目的。四是通过建立人才培养机制、加强业务实战能力培训等方式,打造一支讲政治、高素质以及掌握丰富金融知识的专业化金融审计干部队伍。五是创新审计公告制度,探索发布金融市场风险分析报告,增强金融审计的权威性和影响力,强化国家审计在防范金融风险中的作用。本文的主要贡献为:（1）丰富和深化了国家金融审计的理论研究。本文基于国家审计理论,从国家审计的职能定位出发,论述了国家审计防范银行业金融风险的基本依据,阐述了国家审计的作用方式和实现途径,从而构建完整的理论框架,夯实国家审计防范金融风险的理论基础。（2）提供国家审计防范金融风险的直接经验证据。由于可获取的公开数据有限,一定程度上抑制了国内关于国家审计,尤其是国家金融审计方面的实证研究。本文为国家审计防范银行风险提供了新的经验证据,丰富了国家审计的实证研究内容。（3）多层次研究国家审计防范银行风险的作用。在考虑领导体制、政府治理以及地方经济、社会发展差异的情况下,通过实证分析获取各级审计机关影响银行风险方面的实现路径,进一步丰富金融审计防范金融风险的研究。
黄嘉怡[10]（2019）在《惠州市H县公安机关领导干部经济责任审计的执行困境与对策》文中指出公安机关作为国家公权部门,肩负着保障人民安居乐业的重要使命,但其在行使公共权力的同时也伴随着风险和腐败的产生,人民需要委托一个部门对公安机关行使公权力进行监督,公安审计正是在这样的背景下产生的。公安审计与政府审计的执行主体不同,政府审计是由国家审计机关行使监督权,而公安审计由于其特殊性和保密性,无法借助外部监督,因此公安审计是由公安机关内部审计部门行使监督权力,是内部审计的重要组成部分。公安机关经济责任审计作为公安审计的主流审计类型,在加强公安机关领导干部监督管理、惩治和预防腐败等方面发挥了不可替代的作用。中央“八项规定”颁布后,公安机关经济责任审计从最初的“查错纠弊”上升为“免疫系统”的国家治理层面,新形势下,总书记提出的“四个促进”,要求审计部门要将促进经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行和促进反腐倡廉作为新时代审计工作的根本遵循,更是将公安机关经济责任审计推向了新的发展机遇。因此,本文以我国权力运作体系中最基础环节县级政府为落脚点,选取惠州市H县公安机关为例开展公安机关经济责任审计研究,以期为推进公安机关经济责任审计工作作出贡献。本文以新修订的经济责任审计法律法规为依据,以委托代理理论、风险管理理论和内部控制理论为理论基础,立足于惠州市H县公安局审计部门的实践经验,结合国内目前对经济责任审计的研究成果,面向整个惠州市各县区公安机关审计人员发放问卷,并重点访谈部分审计人员及被审单位,通过运用文献研究法,调查问卷法以及访谈法对惠州市H县公安局审计部门在开展经济责任审计过程中的问题进行全面的阐述,并从内外部因素剖析形成困境的原因,最后从加强审计人员队伍建设、构建科学合理的审计评价体系、加强审计结果运用以及加强审计风险防范管理等方面多角度提出对策建议。
二、经济责任审计的风险与防范（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、经济责任审计的风险与防范（论文提纲范文）
（1）从财务管控视角看上市公司经济责任审计中的风险点及防范对策研究（论文提纲范文）
| 一、经济责任审计的内涵及意义 |
| (一)经济责任审计的内涵 |
| (二)经济责任审计的意义 |
| 二、从财务管控视角看上市公司经济责任审计中的风险点 |
| (一)审计部门的独立性有待提升 |
| (二)审计方法和审计人员水平有待改善 |
| (三)审计制度构建不科学 |
| (四)审计时效性比较低 |
| 三、上市公司经济责任审计中风险存在的原因 |
| (一)项目复杂，突发性强 |
| (二)手段单一，风险性高 |
| (三)评价难度大 |
| 四、从财务管控视角看上市公司经济责任审计中的风险点预防措施 |
| (一)打造审计强军，提升审计队伍能力 |
| (二)创新审计方式，强化审计创新理念 |
| (三)落实审计结果，加强审计问题整改 |
| (四)加强审计取证，降低审计过程风险 |
| 五、结语 |
（2）经济责任审计风险与防范（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 经济责任审计风险的相关概念 |
| 1.1 经济责任审计与审计风险的概念 |
| 1.2 经济责任审计风险的特征 |
| 1.2.1 风险环节多，发生率高 |
| 1.2.2 风险隐蔽性强，事故责任认定难 |
| 1.2.3 危害性高，风险影响大 |
| 2 我国经济责任审计现状 |
| 2.1 审计工作标准和结果质量较低 |
| 2.2 审计“滞后性”明显，政府治理审计风险“预防性”低 |
| 2.3 经济责任审计相关法律制度不完善 |
| 2.4 审计人员的专业素质不高 |
| 2.5 审计手段落后，往期审计成果有效性低 |
| 3 经济责任审计风险的防范措施 |
| 3.1 健全审计质量制度，强化审计监督 |
| 3.2 统筹审计部门，建立“预防性”机制，提升审计效能 |
| 3.3 完善必要的相关法律法规 |
| 3.4 建立问责机制，提升审计人员职业素质 |
| 3.5 改进审计手段，合理利用审计成果 |
| 4 结束语 |
（3）基于风险防范视角的事业单位经济责任审计研究（论文提纲范文）
| 一、事业单位经济责任风险的内涵 |
| 二、事业单位经济责任审计风险识别 |
| （一）事实取证环节的风险 |
| （二）实施审计程序中的风险 |
| （三）做出审计判断时的风险 |
| 三、审计风险成因分析 |
| （一）经济责任难界定 |
| （二）评价指标难统一 |
| （三）审计人力资源不足 |
| （四）审计方法的局限性 |
| 四、风险防范措施 |
| （一）强化严密审计质量控制 |
| （二）规范经济责任评价体系 |
| （三）推进经济责任审计结果公开 |
| （四）提升审计人员自身素质 |
（4）经济责任审计中的风险与防范分析（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、经济责任审计的内容、特征及意义 |
| (一)经济责任审计的内容 |
| (二)经济责任审计的特征 |
| (1)高风险性： |
| (2)综合性： |
| (3)个人性： |
| (三)经济责任审计的意义 |
| (四)经济责任审计中的风险 |
| (1)外生性风险： |
| (2)内生性风险： |
| 二、经济责任审计风险的防范要点与措施 |
| (一)把握经济责任审计职责定位 |
| (二)发挥好联席会议组织协调作用 |
| (三)深化经济责任审计内容 |
| 结语 |
（6）经济责任审计中的风险与防范（论文提纲范文）
| 一、经济责任审计的相关概念阐述 |
| 二、经济责任审计中的主要风险识别 |
| （一）错评、漏评审计风险 |
| （二）弱化风险 |
| 三、各级经济责任审计风险的成因分析 |
| （一）国家相关法律不完善 |
| （二）资料信息来源不完整 |
| （三）缺乏高素质、综合型的审计团队 |
| 四、经济责任风险的有效防范措施 |
| （一）拓展审计范围，提升审计内容 |
| （二）构建政策执行效果的评价指标体系，降低风险 |
| （三）规范各级经济责任审计工作，完善法律法规 |
| （四）培养现代审计高素质人才 |
| 五、结语 |
（7）基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 论文的研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 论文的研究思路和结构安排 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 结构安排 |
| 1.3 论文创新点 |
| 第二章 文献综述 |
| 2.1 经济责任审计概述 |
| 2.1.1 经济责任审计的概念界定 |
| 2.1.2 经济责任审计的内容 |
| 2.1.3 经济责任审计的特点 |
| 2.1.4 实施经济责任审计的必要性 |
| 2.2 经济责任审计风险相关研究 |
| 2.2.1 经济责任审计风险内涵 |
| 2.2.2 经济责任审计风险成因 |
| 2.2.3 经济责任审计风险防范对策 |
| 2.3 经济责任审计的评价体系 |
| 第三章 A机关经济责任审计中的现状与风险因素分析 |
| 3.1 A机关经济责任审计现状 |
| 3.2 A机关风险因素概况 |
| 3.2.1 内部控制因素 |
| 3.2.2 人员管理因素 |
| 3.2.3 财务管理因素 |
| 3.2.4 资产管理因素 |
| 3.2.5 其他方面因素 |
| 第四章 A机关经济责任审计评价体系的构建 |
| 4.1 评价体系概况 |
| 4.1.1 评价体系构建的必要性 |
| 4.1.2 评价体系构建的基本原则 |
| 4.1.3 评价体系构建的内容框架 |
| 4.2 单位基本情况 |
| 4.3 基本评价指标 |
| 4.3.1 政策落实及内控制度评价指标 |
| 4.3.2 人员管理评价指标 |
| 4.3.3 财务管理评价指标 |
| 4.3.4 资产管理评价指标 |
| 4.3.5 其他情况评价指标 |
| 4.4 特殊评价指标 |
| 4.5 评价指标的赋分 |
| 4.5.1 分值设置 |
| 4.5.2 实际应用 |
| 第五章 A机关经济责任审计评价体系实施的对策与保障 |
| 5.1 内审机构设置与内审人员配备 |
| 5.2 信息共享与信息化建设 |
| 5.3 组织培训与提高认知 |
| 5.4 内部控制制度建设 |
| 5.5 加大责任追究制度 |
| 第六章 研究结论及展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 关于经济责任审计评价体系指标权重的专家问卷表 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
| 学位论文数据集 |
（8）地方党政主要领导干部经济责任审计风险防范研究 ——以Z市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 2 相关概念、理论基础和法律法规 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 经济责任审计 |
| 2.1.2 地方党政主要领导干部经济责任审计 |
| 2.1.3 审计风险 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 受托经济责任理论 |
| 2.2.2 习近平新时代中国特色社会主义理论 |
| 2.2.3 国家治理理论 |
| 2.2.4 审计风险理论 |
| 2.3 法律法规 |
| 2.3.1 审计法及审计法实施条例 |
| 2.3.2 党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定 |
| 3 地方党政主要领导干部经济责任审计风险形成机理和成因分析 |
| 3.1 地方党政主要领导干部经济责任审计风险及其特征 |
| 3.1.1 经济责任审计存在的主要风险 |
| 3.1.2 经济责任审计风险的显着特征 |
| 3.2 地方党政主要领导干部经济责任审计风险形成机理分析 |
| 3.2.1 风险形成机理的含义及其要素 |
| 3.2.2 经济责任审计风险风险源分析 |
| 3.2.3 经济责任审计风险风险传导机制分析 |
| 3.2.4 经济责任审计风险风险受体分析 |
| 3.3 地方党政主要领导干部经济责任审计风险成因分析 |
| 3.3.1 审计内容丰富,时间跨度较大 |
| 3.3.2 经济责任界定尺度不易把握 |
| 3.3.3 定性评价多,定量评价少 |
| 3.3.4 审计成果可能被误用 |
| 3.3.5 审计资源整合带来的风险 |
| 4 Z市主要领导干部经济责任审计案例分析 |
| 4.1 案例简介 |
| 4.2 经济责任审计基本情况 |
| 4.2.1 审计计划和准备工作 |
| 4.2.2 审计发现的主要问题 |
| 4.2.3 审计结论和审计建议 |
| 4.3 经济责任审计风险防范情况 |
| 4.3.1 审计人员综合素质风险方面的防范 |
| 4.3.2 审计工作时间安排风险方面的防范 |
| 4.3.3 政策执行情况审计风险方面的防范 |
| 4.3.4 经济责任审计评价风险方面的防范 |
| 4.4 案例总结 |
| 5 加强地方党政主要领导干部经济责任审计风险防范的对策 |
| 5.1 运用风险导向审计 |
| 5.2 准确界定责任边界、区分责任类别 |
| 5.3 设置评价指标,选取评价标准 |
| 5.4 审慎利用经济责任审计成果 |
| 5.5 加强审计质量控制 |
| 6 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）国家审计监督与金融风险防范关系研究 ——基于银行的实证分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导论 |
| 一、选题背景及意义 |
| 二、研究思路和内容 |
| 三、研究方法 |
| 第一章 文献综述 |
| 第一节 关于银行风险 |
| 一、银行风险产生原因 |
| 二、银行风险影响因素 |
| 第二节 政府行为与银行风险 |
| 一、金融监管的作用 |
| 二、政府治理对银行风险的影响 |
| 第三节 国家审计影响政府治理研究 |
| 第四节 国家审计对金融风险防范的作用 |
| 一、国家审计的实现方式 |
| 二、国家审计与微观银行风险 |
| 三、国家审计与宏观金融安全 |
| 第五节 文献评述 |
| 第二章 基本理论 |
| 第一节 银行业风险 |
| 一、风险含义及分类 |
| 二、风险状况分析 |
| 三、风险测度方法 |
| 第二节 银行监管体系 |
| 一、银行监管制度背景 |
| 二、改革开放后银行监管发展 |
| 三、银行监管现状及问题 |
| 第三节 国家审计基本依据 |
| 一、法律法规方面 |
| 二、历史经验方面 |
| 三、现实需要方面 |
| 第四节 国家审计防范银行风险的功能分析 |
| 一、国家审计与其他监管部门职能区分 |
| 二、国家审计功能定位 |
| 三、国家审计的实践与发展 |
| 第五节 国家审计影响银行风险的作用机理 |
| 一、国家审计作用方式 |
| 二、国家审计实现路径 |
| 第六节 国家审计理论基础 |
| 一、公共受托责任理论 |
| 二、新公共管理理论 |
| 三、免疫系统理论 |
| 四、国家治理理论 |
| 本章小结 |
| 第三章 国家审计监督与全国性银行风险 |
| 第一节 引言 |
| 第二节 理论分析与研究假设 |
| 第三节 研究设计 |
| 一、样本选取与数据来源 |
| 二、模型设定 |
| 第四节 实证分析 |
| 一、描述性统计 |
| 二、回归分析结果 |
| 三、稳健性测试 |
| 第五节 进一步分析 |
| 一、国家审计频次的影响 |
| 二、审计结果公告的影响 |
| 三、对其他风险因素的影响 |
| 四、对盈利能力的影响 |
| 本章小结 |
| 第四章 国家审计监督与地方性银行风险 |
| 第一节 引言 |
| 第二节 理论分析与研究假设 |
| 第三节 研究设计 |
| 一、数据来源 |
| 二、变量与模型设计 |
| 第四节 实证分析 |
| 一、统计性描述 |
| 二、回归分析结果 |
| 三、稳健性测试 |
| 第五节 进一步分析 |
| 一、对银行盈利能力影响 |
| 二、对资本充足率的影响 |
| 三、不同地区审计效能差异 |
| 四、银行上市后影响因素变化 |
| 本章小结 |
| 第五章 国家审计监督与区域银行风险 |
| 第一节 引言 |
| 第二节 理论分析与研究假设 |
| 第三节 研究设计 |
| 一、数据来源 |
| 二、变量与模型设计 |
| 第四节 实证分析 |
| 一、统计性描述 |
| 二、回归分析结果 |
| 三、稳健性测试 |
| 第五节 进一步分析 |
| 本章小结 |
| 第六章 完善国家审计防范银行风险的实现机制 |
| 第一节 突出预防性和建设性作用 |
| 第二节 优化金融审计方法 |
| 一、推进大数据分析方法的应用 |
| 二、强化动态风险跟踪和监测 |
| 第三节 完善金融审计组织模式 |
| 一、做好组织模式的顶层设计 |
| 二、促进上下联动与协同效应 |
| 第四节 加强金融审计人才培养 |
| 第五节 创新金融审计公告方式 |
| 本章小结 |
| 第七章 结论 |
| 一、研究结论 |
| 二、研究创新 |
| 三、研究局限 |
| 四、未来展望 |
| 参考文献 |
| 在读期间研究成果 |
| 致谢 |
（10）惠州市H县公安机关领导干部经济责任审计的执行困境与对策（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景和研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、经济责任审计的内涵研究 |
| 二、公安机关的审计研究 |
| 三、政府绩效审计在经济责任审计中的运用 |
| 四、简要评述 |
| 第三节 研究内容及研究方法 |
| 一、研究内容及框架 |
| 二、研究方法 |
| 第二章 相关概念解释及理论分析基础 |
| 第一节 相关概念及其解释 |
| 一、经济责任审计 |
| 二、县级公安机关领导干部 |
| 三、公安内部审计与政府审计的区别 |
| 四、经济责任审计与一般审计的区别 |
| 第二节 理论分析基础 |
| 一、委托代理理论 |
| 二、风险管理理论 |
| 三、内部控制理论 |
| 第三章 惠州市H县公安机关领导干部经济责任审计现状 |
| 第一节 县级公安审计发展历程 |
| 一、停滞阶段(1952年-1978年) |
| 二、恢复阶段(1979年-2000年) |
| 三、发展阶段(2001年-2011年) |
| 四、规范阶段(2012-至今) |
| 第二节 惠州市H县公安机关领导干部经济责任审计执行现状 |
| 一、基本情况 |
| 二、业务实施流程 |
| 第四章 惠州市H县公安机关经济责任审计执行困境调查 |
| 第一节 惠州市各县区公安机关经济责任审计执行过程调查分析 |
| 一、调查问卷基本情况 |
| 二、惠州市各县区公安机关领导干部经济责任审计执行现状调查数据分析 |
| 第二节 惠州市H县公安机关领导干部经济责任审计执行困境 |
| 一、审计人员方面的困境 |
| 二、审计实施方面的困境 |
| 三、审计结果方面的困境 |
| 第三节 原因分析 |
| 一、外部原因 |
| 二、内部原因 |
| 第五章 破解H县公安机关经济责任审计执行困境的思路与对策 |
| 第一节 解决审计人员内部困境 |
| 一、提升审计人员队伍素质 |
| 二、加强审计项目风险管理 |
| 三、创新审计方式方法 |
| 第二节 改善审计机构外部环境 |
| 一、加强审计机构建设 |
| 二、构建科学合理的审计评价体系 |
| 三、完善审计结果运用机制 |
| 四、创新审计制度建设 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录一 访谈提纲 |
| 附录二 县级公安机关领导干部经济责任审计执行情况调查问卷 |
| 致谢 |
四、经济责任审计的风险与防范（论文参考文献）
- [1]从财务管控视角看上市公司经济责任审计中的风险点及防范对策研究[J]. 郑子超. 商业观察, 2021(35)
- [2]经济责任审计风险与防范[J]. 黄自力. 科技经济市场, 2021(11)
- [3]基于风险防范视角的事业单位经济责任审计研究[J]. 张涵之. 大陆桥视野, 2021(10)
- [4]经济责任审计中的风险与防范分析[J]. 辛玉言. 财会学习, 2021(27)
- [5]地方党政领导干部经济责任审计风险防范研究[D]. 孙丽娜. 西京学院, 2021
- [6]经济责任审计中的风险与防范[J]. 薛欣. 中国集体经济, 2020(33)
- [7]基于审计风险的A机关经济责任审计评价体系的构建研究[D]. 孙菲. 浙江工业大学, 2020(03)
- [8]地方党政主要领导干部经济责任审计风险防范研究 ——以Z市为例[D]. 林泽坤. 安徽财经大学, 2020(08)
- [9]国家审计监督与金融风险防范关系研究 ——基于银行的实证分析[D]. 李斐. 中南财经政法大学, 2020(07)
- [10]惠州市H县公安机关领导干部经济责任审计的执行困境与对策[D]. 黄嘉怡. 深圳大学, 2019(10)